Для возврата налога по затратам на медицинские услуги, лечение, лекарства нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу, заполнить ее можно в бесплатной программе от ФНС под названием Декларация 2020 — вернуть можно 13 процентов от расходов в пределах социального вычета.

Подготовленную в программе 3-НДФЛ можно либо распечатать и подать в бумажном виде, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.



Скачать программу Декларация 2020



Чтобы начать заполнять форму 3-НДФЛ в программе, ее сначала нужно скачать с сайта налоговой службы, после чего поставить на свой компьютер и открыть.

Для скачивания лучше всего обратиться к сайту источника — ФНС, важно обратить внимание на дату релиза скачиваемого файла — для 2021 года должна быть 13.01.2021.

После загрузки файла с программой на компьютер, нужно его установить. Процедура простая, однако, если есть сложности, то нужно дополнительно загрузить по указанной выше ссылке инструкцию по установке, где наглядно в картинках поясняется данный процесс.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Установленный файл открывается двойным нажатием. В программе имеется семь вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. В верхнем меню есть возможность сохранить вносимые данные, просмотреть декларацию в любой момент, распечатать форму 3-НДФЛ, а также сохранить в xml формате, который можно далее передать в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Социальный налоговый вычет за лечение и лекарства

По закону в 2021 году граждане вправе вернуть часть расходов на лечение, лекарства при следующих условиях:

  • в 2020 году налогоплательщик оплатил расходы на медицинские услуги и лекарства (перечень лекарств теперь не ограничен, главное наличие рецепта);
  • с оплаченных расходов был удержан подоходный налог в 2020 году;
  • медицинская организация оказывающая услуги по лечению имеет российскую аккредитацию государственного образца;
  • имеются документы о стоимости услуги, платежные документы, рецепты.

Если гражданин не платил в 2020 году НДФЛ, в 2021 году он не сможет вернуть налог даже при наличии расходов на лечение и подтверждающих документов. Возврату подлежит сумма, не более уплаченного подоходного налога в прошедшем году.

При этом возвращаемая сумма ограничена 13 процентами от социального налогового вычета:

  • 120 000 руб. — на свое лечение;
  • 50 000 руб. — на лечение детей, супруга, родителей (на каждого).

По расходам на дорогостоящее лечение НДФЛ возвращается полностью без ограничений. Перечень дорогостоящего лечения можно посмотрать в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201 (в ред. от 20.12.2019).

Чтобы вернуть налог, следует подготовить документы, подтверждающие расходы (договор на оказание медицинских услуг, рецептурные бланки, платежные квитанции, чеки), подготовить документы о доходах и удержанном налоге — справка 2-НДФЛ с работы. На основании указанной документации заполняется декларация 3-НДФЛ и подается в ФНС в течение 2021 года для возврата НДФЛ за прошедший 2020 год.

3-НДФЛ можно подготовить разными способами. Например, скачать новый бланк для 2021 года и самостоятельно заполнить его необходимыми данными — инструкция по заполнению на вычет за лечение.

Если не хочется разбираться в строках декларации, то можно заполнить ее с помощью программы, в которой есть вкладки с полями, куда следует внести запрашиваемые данные. Программа сама формируется 3-НДФЛ на основании веденных показателей, проверяет их правильность. Также можно подготовить отчетность через личный кабинет налогоплательщика.

Воспользуемся для оформления 3-НДФЛ программой Декларация 2020, которую следует скачать с сайта ФНС, поставить на свой электронный носитель, например, компьютер.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе для возврата налога в 2021 году?

Для получения налогового вычета по затратам на лечебные услуги и лекарства заполнить в программе следует такие вкладки:

  • 1 — Задание условий;
  • 2 — Сведения о декларанте;
  • 3 — Доходы, полученные в РФ;
  • 6 — Вычеты, вкладка «Социальные»;
  • 7 — Зачет/возврат налога.

Заданий условий



Сведения на этой вкладке программы позволят ее правильно сформировать для заполнения декларации в конкретном случае.

Чтобы подготовить 3-НДФЛ на вычет за лечение, нужно указать:

  • № инспекции — 4 цифры отделения ФНС, куда передаются документы на возврат;
  • № корректировки — 0 для исходной подачи (при наличии уточнений ранее поданной декларации указывается номер данного уточнения по порядку);
  • ОКТМО — код по соответствующему классификатору;
  • признак — отмечаем «иное физ.лицо»;
  • доходы — выбираем пункт «учитываемые справками о доходах , договорами ГПХ и т.д.»;
  • данные заявление — ставим галку для составления заявления на возврат;
  • достоверность — выбираем «лично» для самостоятельной подачи или «представителем» для передачи декларации через другого человека.

Сложности могут возникнуть только с правильным указанием номера инспекции и ОКТМО. Если есть сомнения, что писать, то предлагаем информацию получить на сайте ФНС. Введите свой адрес и увидите необходимые данные. Для добавления инспекции следует нажать на многоточние справа и выбрать нужное отделение (можно начать вводить цифры отделения для быстрого поиска).

Пример вкладки в заполненном виде:

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Сведения о декларанте

Вкладка посвящена реквизитам налогоплательщика, в роли которого выступает тот гражданин, который оплатил медицинские услуги или лекарства собственными средствами. Необходимо взять паспорт налогоплательщика и переписать запрашиваемые реквизиты в данную вкладку программы Декларация 2020.

Пример в заполненном виде:

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Доходы, полученные в РФ

В этой вкладке показываются все виды доходов, которые получает физическое лицо (не ИП) в российских рублях — это зарплата по трудовым договорам, оплата по договорам ГПХ, авторские вознаграждения, доходы от продажи имущества.

Физическое лицо сможет вернуть НДФЛ в размере, не превышающем сумму уплаченного налога за отчетный год. В этой вкладке как раз нужно показать размер своих доходов и удержанного с них подоходного налога.

Для дохода в виде заработной платы данную вкладку заполняем на основании справки 2-НДФЛ следующим образом:

  • источник выплат — название организации работодателя, ИНН, КПП, ОКТМО — эти реквизиты заполняются после нажатия на плюс в верхнем поле вкладки и берутся из п. 1 справки 2-НДФЛ;

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

  • доходы — перечисляются последовательно все полученные доходы по месяцам от указанного работодателя с указанием суммы, кода, номера месяца. Информация берется из п. 3 справки 2-НДФЛ. Код и сумма вычета для дохода указывается только в том случае, если есть соответствующая информация в п. 3 2-НДФЛ;
  • вычеты — вносится код и сумма вычета из п. 4 справки 2-НДФЛ, в этой части не показываются те вычеты, которые отражены в п. 3 справки 2-НДФЛ;
  • общая сумма дохода — суммарный доход от указанного работодателя, считается автоматически на основании приведенных данных, этот показатель следует сверить с указанным в п. 5 справки 2-НДФЛ;
  • сумма налога удержанная — вносится самостоятельно из п. 5 справки 2-НДФЛ (общий показатель за отчетный год).

Пример вкладки программы в заполненном виде:

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Вычеты

В программе нужно выбрать вкладка «Социальные» и поставить галку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты». В них включаются не только расходы на лечение, лекарства, но на обучение, благотворительность, оплату добровольного страхования.

Важно, чтобы общая сумма расходов для вычета за себя не превышала 120 000 руб., а за родственников 50 000 руб. Для дорогостоящего лечения ограничений нет, можно учитывать всю потраченную сумму.

На основании документов здесь следует указать сумму понесенных расходов в 2020 году — на лечение, дорогостоящее лечение, лекарственные препараты.

Пример заполнения:

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Зачет/возврат налога

Последнее, что нужно сделать в программе, это заполнить данные для заявления на возврат налога. Для этого выбирается нижняя новая вкладка «зачет/возврат налога», в которой нужно указать:

  • в поле «Возврат удержанного налога» нажать на зеленый плюс и выбрать из двух вариантов первый (для зачета налога нужно выбрать второй вариант);
  • поставить галку «Перечислить всю сумму возврата»;
  • вписать название банка, его БИК, тип счета 02, номер счета и ФИО.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за лечение

Как сохранить, проверить и  распечатать 3-НДФЛ?

Следующий шаг — это сохранение указанных в программе показателей, для чего нужно нажать на «Сохранить» в верхнем меню.

Если нажать на «Просмотр», то можно посмотреть, как выглядит декларация. Важно проверить раздел 1, где должна быть отражена сумма налога к возврату, а также раздел 2, где указывается сумма положенного социального вычета. Также обратить внимание следует на заявление (прил. 1 к разделу 1), все реквизиты для получения денег должны быть указаны верно.

Дополнительно проводится проверка правильности заполнения путем нажатия на кнопку «Проверить». Если программа ошибок не выдает, то декларация составлена правильно и ее можно использовать для подачи в ФНС:

  • сохранить в xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика;
  • распечатать, подписать и подать в налоговую на бумаге.

Скачать новый бланк и образец заполнения за 2020 год



Видео инструкция

Как заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для подачи отчета в электронном виде: