Для возврата налога по ипотечным процентам и получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку, нужно заполнить 3-НДФЛ — одним из способов ее оформления является заполнение в программе Декларация 2020.

Программу бесплатно можно скачать с официального сайта ФНС, после чего внести данные в нужные разделы и сформировать 3-НДФЛ для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.



Скачать программу Декларация 2020



Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с сайта налоговой службы. Устанавливается скачанный файл традиционным образом на компьютер за несколько минут. Далее нужно открыть программу и убедиться, что она подготовлена 13 января 2021 года, то есть адаптирована для подачи в текущем 2021 году.

В программе есть несколько вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. Следует заполнить нужные вкладки, сохранить внесенные сведения, проверить правильность оформления, после чего распечатать бумажный вариант или сохранить в формате xml для передачи готовой декларации 3-НДФЛ через кабинет налогоплательщика.

Каждый лист подписывается налогоплательщиком или его представителем в зависимости от того, кто понесет декларацию в ФНС.

В любой момент можно посмотреть, как выглядит 3-НДФЛ в заполненном виде, нажав на кнопку «Просмотр» в верхнем меню программы.

Декларация формируется по новой форме, утвержденной на 2021 год Приказом №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Новая форма отличается штрих-кодами, появлением отдельного листа для формирования заявления на возврат налога, что очень удобно. Кроме того, меняется порядок заполнения 3-НДФЛ для ИП.

Имущественный вычет по ипотеке

Если налогоплательщик покупает квартиру на деньги, взятые в ипотеку, то он вправе рассчитывать на имущественный вычет:

  • 2 млн. руб. — по расходам на оплату стоимости жилья (можно использовать по разным объектам недвижимости до полного использования суммы льготы);
  • 3 млн. руб. — по расходам на оплату ипотечных процентов (можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, неиспользованный остаток пропадет).

Возврату подлежит 13 процентов от расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке в пределах имущественного вычета.

Для возврата налога следует заполнить 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ, где будет указан размер годового дохода и уплаченного в ФНС подоходного налога. За один год можно вернуть сумму в пределах удержанного НДФЛ.

Если доходы не сильно большие, то скорее всего для возврата полной суммы налога придется обратиться в ФНС несколько раз, каждый раз заполняя декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая позволяет вернуть НДФЛ за 3 последних года. При покупке квартиры в ипотеку обычно сначала возвращается НДФЛ по расходам на оплату жилья.

Факт уплаты ипотечных процентов подтверждается справкой из банка. Чтобы лишний раз не получать эту документацию, можно платить проценты в течение нескольких лет, по истечении которых получить справку и заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и возврат налога сразу за эти годы.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по расходам на оплату квартиры в программе Декларация 2020, можно посмотреть в этой статье.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры можно здесь.

Далее рассмотрим, как оформить 3-НДФЛ в программе в случае получения вычета по ипотечным процентам.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога по ипотечным процентам в 2021 году



Программу скачиваем по ссылке.

Устанавливаем на компьютер скачанный файл, открываем.

Для получения вычета по ипотеке нужно заполнить в программе следующие вкладки:

  • задание условий;
  • сведения о декларанте;
  • доходы, полученные в РФ (если были выплаты в иностранной валюте, то дополнительно заполняется вкладка «доходы за пределами РФ);
  • вычеты (вкладка «имущественные»);
  • зачет/возврат налога.

Рассмотрим, что заполнять в каждой из этих вкладок программы Декларация 2020.

Задание условий

На этой вкладке программы нужно указать:

  • тип декларации — 3-НДФЛ (стоит по умолчанию);
  • № инспекции — соответствует адресу налогоплательщика, посмотреть можно здесь;
  • № корректировки — 0, если уточняется ранее поданная декларация, то ставится номер уточнения, начиная с 1;
  • ОКТМО — посмотреть можно здесь, введя свой адрес;
  • признак — иное физическое лицо;
  • имеются доходы — первый вариант, указанный по умолчанию;
  • данные заявления — поставить галочку, чтобы была возможность сформировать заявление на возврат налога по ипотеке, такую возможность предусмотрели непосредственно в 3-НДФЛ с 2021 года;
  • достоверность — лично при самостоятельной подаче декларации, представителем — при подаче доверенным лицом, для доверенного лица вписывается ФИО и реквизиты доверенности.

Пример заполнения:

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

Сведения о декларанте

Заполняются данные о физическом лице, претендующем на имущественный вычет по ипотеченым процентам.

Внести нужно данные о себе на основании паспорта гражданина РФ:

  • ФИО;
  • ИНН — можно узнать на сайте ФНС по ссылке, заполнив данные о себе;
  • дата и место рождения — переписать из паспорта;
  • код страны — по умолчанию уже выбрана Россия;
  • реквизиты паспорта — его код 21;
  • телефон.

Пример заполнения:

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

Доходы, полученные в РФ

Раздел заполняется на основе справки о доходах физического лица 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы. Если в 2020 году было несколько работодателей, то каждого нужно показать отдельно, у каждого запросить 2-НДФЛ.

Во вкладке программы следует заполнить:

  • вверху должна быть выбрана ставка 13 — первая желтая;
  • в поле источник выплат нажатием на плюс нужно добавить организацию работодателя — указать название, ИНН, КПП, ОКТМО;

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

  • в поле для указания доходов нужно нажатием на плюс последовательно перенести все выплаты из п. 2 справки 2-НДФЛ помесячно — заполняются цифровой код дохода, сумма, вычет, если он отражен в п. 2 для конкретного месяца, также следует указать порядковый номер месяца, за который начислена данная выплата;

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

  • после внесения всех выплат за все месяцы 2020 года в строке «общая сумма дохода» будет отражено суммарное значение всех доходов за год, ее нужно сверить с указанной в п. 5 справки 2-НДФЛ;
  • в строку «сумма налога удержанная» нужно самостоятельно вписать НДФЛ из п. 5 справки 2-НДФЛ;
  • далее на основании п. 4 справки о доходах следует заполнить данные о предоставленных вычетах — код и сумма, не нужно указывать те вычеты, которые показаны в поле для отражения выплат.

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2020 будет выглядеть следующим образом:

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

Вычеты

В этой вкладке программы следует отразить данные о квартире, купленной в ипотеку. Также показывается сумма уплаченных ипотечных процентов и размер расходов, с которых будет возвращен налог с учетом имущественного вычета, положенного по ипотеке, и с учетом уже использованного вычета в предыдущие годы.

Можно заполнить 3-НДФЛ по уплаченным процентам по ипотеке сразу за несколько лет, это наиболее удобный вариант, так как не требует ежегодного сбора документов и обращения в ФНС.

На вкладке нужно заполнить первый подраздел, который называется «Имущественный». Следует убедиться, что стоит отметка в поле «предоставить имущественный налоговый вычет».

Далее заполняются данные о квартире, купленной в ипотеку.

Для этого следует нажать на зеленый плюс и заполнить данные об объекте недвижимости:

  • способ приобретения — договор купли-продажи;
  • наименование объекта — квартира выбирается в выпадающем списке;
  • признак — если проценты по ипотеке оплачивал сам собственник жилья, то нужно выбрать «Собственник объекта»;
  • код номера — из списка выбирается наименование того номера, который известен в отношении данной квартиры. Если есть кадастровый, то нужно выбрать его. Если нет, то условный или инвентарный. Если они также не известны, то выбирается пункт «Номер отсутствует»;
  • номер объекта — вписывается тот номер, наименование которого выбрано в предыдущем пункте — взять можно из договора купли-продажи, выписки из ЕГРН. Если в предыдущем поле стоит «Номер отсутствует», то поле остается пустым;
  • место нахождения — адрес квартиры, указывается исключительно в случае отсутствия номера объекта;
  • дата регистрация прав на жилье — согласно документу о праве собственности;
  • являюсь пенсионером — отмечаются пенсионеры;
  • доля — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность, при этом в поле «признак» должен быть выбран вариант долевой собственности;
  • стоимость жилья — указывается общая сумма фактических расходов на покупку квартиры;
  • проценты по ипотеке за все годы — вписывается общая сумма уплаченных процентов за все годы с самого начала ипотеки (показатель берется из банковской справки о выплаченных ипотечных процентах — справку нужно запросить в банке).

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

Если квартира куплена в 2020 году, то поле «вычет за предыдущие годы» будет неактивно, в полях «общая стоимость объекта» и «проценты по кредитам за все годы» будут указаны суммы расходов, ограниченные имущественными вычетами.

Если квартира куплена до 2020 года, то будет активно поле «вычет за предыдущие годы», где нужно указать размеры уже использованного вычета по стоимости квартиры и по ипотечным процентам.

В примере ниже квартира куплена в 2018 году, вычет по стоимости квартире в размере 2 млн. руб. уже использован в прошлые годы. Налогоплательщик возвращает вычет по процентам по ипотеке в размере 150 тыс. руб., ранее данный вычет на запрашивался:

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

Теперь можно посмотреть, как выглядит декларация 3-НДФЛ на данном этапе, для этого нужно нажать кнопку «Просмотр» на верхней панеле программы. Появится заполненный бланк 3-НДФЛ, где можно посмотреть размер положенного вычета в приложении 5, убедиться, что суммы указаны верно. Также можно посмотреть НДФЛ к возврату в разделе 1 — эта сумма будет возвращена из бюджета.

Возврат налога

Последняя вкладка программы, которую нужно заполнить — это нижняя «зачет/возврат налога».

Это новая вкладка, которая появилась в 2021 году, дает возможность на автоматическое формирование заявления на имущественный вычет и возврат НДФЛ в составе налоговой декларации. Отдельно его теперь составлять не нужно, что очень удобно.

Вверху нужно выбрать «заявление на перевод в банк», далее указать сумму налога, которую нужно вернуть. Можно просто поставить галочку в поле «Перечислить всю сумму возврата». Далее заполнить реквизиты банковского счета, куда должны прийти деньги.

Вид счета — 02 для получения денег на карту.

Пример заполнения формы 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году

Как сохранить, проверить и распечатать?



После внесения всех данных нужно сохранить их путем нажатия на кнопку с дискетом на верхней панели программы.

Далее можно нажать «Просмотр» и посмотреть, как выглядит декларация в заполненном виде, проверить что правильно указана возвращаемая сумма в разделе 1 и в завлении.

Если все верно, нужно нажать на кнопку «Проверить», после чего будет выполнена проверка правильности оформления декларации. Если ошибок нет, можно распечатать документ или сохранить в xml формате готовый образец 3-НДФЛ.

Образец заполнения