Покупатель квартиры в 2022 году может заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть 13 процентов от потраченных средств на покупку в пределах 2 млн. руб. — в статье представлена пошаговая инструкция по заполнению отчета за 2021 года в личном кабинете налогоплательщика.

Электронный способ подачи декларации — один из самых удобных, избавляет человека от личного посещения ФНС. Заполнить форму 3-НДФЛ таким образом можно, если есть личный кабинет на сайте ФНС или подтвержденная учетная запись на госуслугах.

Имущественный вычет и возврат налога при покупке квартиры



Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть 13 процентов от расходов в пределах имущественного вычета, размер которого составляет 2 млн. руб.

Максимальная сумма к возврату составляет 260 000 руб.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться имущественным вычетом по ипотечным процентам в размере 3 млн. руб. и вернуть до 390 000 руб.

Вычет по квартире и по ипотечным процентам — это два разных вида, каждый предоставляется отдельно друг от друга.

Для возврата налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить документы, подтверждающие расходы, а также справку о доходах, показывающую размер уплаченного НДФЛ в расчетном году. Вернуть за год можно сумму в пределах уплаченного налога за этот год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения положенного вычета.

Покупатель квартиры может заполнить 3-НДФЛ либо вручную, либо на компьютере, либо в личном кабинете налогоплательщика. Последний способ позволяет отправить декларацию в электронном виде и не посещать лично отделение ФНС.

Подробную инструкцию по самостоятельному заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году на вычет за 2021 год можно посмотреть по ссылкам:

Гражданин сам решает, возвращать ему налог или нет, в каком виде подавать декларацию — на бумаге или электронно. Законодательство не ограничивает физическое лицо в выборе.

Ниже представлена пошаговая инструкция для 2022 года, которая поможет подать 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год.

Новая форма 3-НДФЛ с 2022 года



Если физическое лицо решает все-таки заполнить декларацию самостоятельно на бумаге или на компьютере, то важно убедиться, что заполняемый бланк актуален для текущего 2022 года.

С 2022 года форма 3-НДФЛ изменилась в очередной раз. Поменялись не только штрих-коды, но и содержание многих страниц декларации. Новый бланк утвержден  Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021. Сама форма декларации находится в Приложении 1 к данному приказу, а в Приложении 2 — официальный Порядок ее заполнения. Именно эту форму нужно использовать для заполнения за 2021 год.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ с 2022 года.

Срок для подачи декларации за 2021 год с целью получения вычета и возврата налога — с 1 января по 31 декабря 2022 год.

Если 3-НДФЛ подается с целью уплаты налога в связи с получением дохода (например, при продаже автомобиля или квартиры), то декларацию нужно сдать в ФНС до 30 апреля 2022 года, а НДФЛ заплатить до 15 июля 2022 (при совпадении этих сроков с выходным днем, срок переносится на следующий рабочий день).

Пошаговая инструкция по подаче декларации на вычет за 2021 год

Чтобы сэкономить время и не посещать лишний раз отделение ФНС, удобно подготовить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика.

Пошаговая инструкция для подачи документов на возврат налога:

  1.  Сбор документов.
  2. Авторизация в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Заполнение необходимых полей в личном кабинете.
  4. Прикрепление документов к заполненной 3-НДФЛ.
  5. Отправка документов в ФНС через личный кабинет.
  6. Ожидание результатов проверки — до 3 месяцев.
  7.  Внесение исправлений — если найдены ошибки в ходе проверки.
  8. Получение денежных средств на указанные платежные реквизиты — в течение месяца после одобрения права на вычет.

Какие документы нужны, чтобы вернуть 13 процентов от расходов



Первое, что нужно сделать — это собрать документы:

  • справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) за 2021 год — запрашивается у всех работодателей, которые удерживали подоходный налог с заработка покупателя квартиры, в 2022 году получится вернуть сумму, в пределах перечисленного НДФЛ согласно разделу 5 справки о доходах;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности;
  • документы, подтверждающий оплату стоимости квартиры — например, расписка продавца в получении денег, или банковская квитанция о перечислении средств;
  • платежные реквизиты для получения денежных средств.

Необходимо снять копии или сфотографировать все указанные документы, их нужно будет приложить к подаваемой в электронном виде декларации 3-НДФЛ.

Налоговая при проверке отчета будет сопоставлять данные документов с указанными в декларации.

Сама проверка может длиться до 3 месяцев, а возврат налога осуществляется в течение месяца после одобрения.

Как заполнить форму 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 1. Авторизация в личном кабинете на сайте ФНС.

Для начала налогоплательщику нужно авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС — ссылка.

Если известен логин и пароль, можно войти в кабинет с их помощью — в качестве логина выступает ИНН.

Если есть учетная запись на госуслугах, подтвержденная установленным образом, можно авторизоваться в личном кабинете через госуслуги. Для этого нужно нажать на ссылку «Войти через госуслуги».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Далее вводятся логин и пароль от учетной записи на госуслугах и происходит вход в личный кабинет налогоплательщика.

  • Шаг 2. Переход в раздел предоставления вычетов.

После входа в личный кабинет необходимо нажать на «Доходы и вычеты».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Далее нажать на ссылку в правом верхнем углу «Получить вычет».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Выберите пункт «При покупке недвижимости».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 3. Заполните раздел «Данные».

Выберите отчетный год — 2021.

Укажите, подавали ли вы ранее декларацию 3-НДФЛ по этому объекту недвижимости. Это возможно, если квартира была куплена в 2020 году или ранее, и вы уже не первый год заявляете право на вычет.

Как правило, сумма, которую налогоплательщик может вернуть с покупки квартиры превышает уплаченный за год НДФЛ, поэтому возврат налога осуществляется постепенно в течение нескольких лет. В 2022 году можно вернуть ту сумму, которая находится в пределах перечисленных в 2021 году НДФЛ — посмотреть этот параметр можно в справке о доходах в разделе 5 «Налог перечисленный».

Рассмотрим случай, когда декларация подается налогоплательщиком впервые, например, квартира куплена в 2021 году.

Нажмите синюю кнопку «Далее».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Если в профиле не будет найдено информации о доходах за 2021 год (то есть в ФНС еще не поступят данные сведения), то будет предложено перейти на полную версию декларации. Нажмите «Продолжить».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 4. Дополните данные декларации 3-НДФЛ информацией.

Год — 2021.

Подача декларации — первичная (отмечается «да»).

Являетесь ли вы резидентом РФ — Да.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 5. Заполнить сведения о доходах.

Нажмите на ссылку «Добавить источник дохода», чтобы ввести сведения о работодателе. Заполнение этого раздела осуществляется на основании справки о доходах, которую заранее нужно запросить по месту работы.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Отметьте, кем является работодатель — организацией РФ, ИП или физических лицом.

Заполните реквизиты данного лица — для организации наименование, ИНН, КПП, ОКТМО; для ИП и физ.лица — ФИО, ИНН, ОКТМО. Эти реквизиты можно найти в первом разделе справки о доходах.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Выберите код дохода из выпадающего списка и соответствующую сумму за год. Данные берутся из раздела 3 справки о доходах, где указан код и сумма помесячная. Необходимо суммировать доход по каждому коду, данные приводятся в обобщенном виде за год.

Если в 2021 году было несколько видов дохода (например, заработная плата, отпускные, больничные), то каждый вид указывается отдельно (с кодом и годовой суммой). Дополнительный доход можно указать, нажав на ссылку «добавить доход».

Например, если в 2021 году налогоплательщик получил зарплату на общую сумму 741 230 руб. и отпускные 30 000 руб., то в заполненном виде данная часть декларации будет выглядеть следующим образом:

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

 

В разделе «Общие суммы дохода и налога» сумма дохода считается автоматически на основе введенных данных. Если вся указанная сумма облагалась НДФЛ, то в поле «сумма облагаемого дохода» ничего менять не нужно — это показатель должен совпадать с полем «Налоговая база» Раздела 5 справки о доходах.

Сумма удержанного налога переносится из одноименного поля раздела 5 справки о доходах — этот показатель ограничивает НДФЛ к возврату.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

После заполнения всех полей на вкладке «Доходы» личного кабинета налогоплательщика нужно нажать на кнопку «Далее» в нижней правой части страницы.

  • Шаг 6. Выбор вычетов — третья вкладка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете.

Отметить первый пункт — Имущественные налоговые вычеты.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 7. Выбрать объект недвижимости, по которому должен быть предоставлен вычет.

В личном кабинете налогоплательщика уже содержатся данные обо всех видах имущества. Если право на квартиру уже зарегистрировано в государственном порядке, то в списке имущества уже будет данный данный объект. Необходимо его выбрать.

После выбора нужного объекта недвижимости необходимо указать сумму фактических расходов на его покупку.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

В подразделе «Итоговые суммы расходов» в поле «Стоимость всех объектов» стоит сумма расходов в пределах вычета (2 млн. руб.). Если ранее налогоплательщик обращался за имущественным вычетом, то нужно отметить «да» и пояснить, когда и в связи с чем это было:

  • сумма уже полученного имущественного вычета за прошлые годы (на основании деклараций 3-НДФЛ);
  • сумма вычета, полученного у работодателя (на основании налогового уведомления);
  • сумма вычета, предоставленного в упрощенном порядке.

Если ранее данная льгота не применялась, то нужно отметить пункт «Нет» и нажат «Далее».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 8. Распорядиться переплатой.

В данном разделе показывается, какая была переплата по налогу, эту сумму можно вернуть. Необходимо нажать кнопку «Распорядиться».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

После нажатия на кнопку появляется возможность указать платежные реквизиты, на которые нужно осуществить возврат переплаты по НДФЛ за 2021 год

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 9. Проверка готовой декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно посмотреть на сформированную декларацию и убедиться, что она заполнена правильно. Нажмите на pdf или xml, чтобы скачать 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Проверьте в скачанной декларации 3-НДФЛ следующие параметры:

  • раздел 1 — в поле 040 стоит 0, а в поле 050 та сумма налога, которую вы хотите вернуть в связи с покупкой квартиры;
  • в приложении 1 к разделу 1 — в поле 080 также указана возвращаемая сумма НДФЛ, в полях 110 — 140 указаны правильные платежные реквизиты, проверьте верность расчетного счета, именно на него должны прийти деньги;
  • в разделе 2 — в поле 010 и 030 отражается годовой доход из раздела 5 справки 2-НДФЛ, в поле 040 — сумма вычета (не больше полученных доходов за год, не больше 2 млн. руб. и не больше расходов на покупку квартиры), в поле 080 — удержанный налог из раздела 5 справки, в поле 160 — сумма к возврату;
  • в приложении 1 — правильно заполнены данные обо всех работодателях и полученных от них доходах, значение полей 070 и 080 должны совпадать с аналогичными показателями из справки о доходах в разделе 5;
  • в приложении 7 — проверить, правильно ли внесены данные о квартире, в поле 150 должна быть сумма вычета, которая используется за 2021 года, а в строке 170 — сумма имущественного вычета, которая переносится на следующие годы, обратиться за ней можно в 2023 году.

Рекомендуем полученную декларацию сохранить себе на компьютер или распечатать, она будет полезна в следующем году, когда вы продолжите получать вычет и возвращать налог с покупки квартиры.

  • Шаг 10. Прикрепить подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, выписка ЕГРН, платежные документы, справку о доходах).

Сфотографируйте или отсканируйте все необходимые документы и прикрепите их к декларации 3-НДФЛ путем нажатия на ссылку «Добавить документ».

После добавления сканов всех документов необходимо ввести пароль от электронной подписи. Если она еще не создана, то необходимо создать. Для этого нужно перейти в Профиль в раздел «Получить ЭП».

После выполнения всех шагов можно нажать на «Подтвердить и отправить».

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Если все действия выполнены правильно, то появится надпись об успешной подаче декларации 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Теперь остается только ждать, когда пройдет камеральная проверка налоговой указанных данных. Об успешном прохождении поступит сообщение в личный кабинет налогоплательщика. После одобрения в течение месяца деньги поступят на счет налогоплательщика.