Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Покупатель квартиры в 2022 году может заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть 13 процентов от потраченных средств на покупку в пределах 2 млн. руб. — в статье представлена пошаговая инструкция по заполнению отчета за 2021 года в личном кабинете налогоплательщика.

Электронный способ подачи декларации — один из самых удобных, избавляет человека от личного посещения ФНС. Заполнить форму 3-НДФЛ таким образом можно, если есть личный кабинет на сайте ФНС или подтвержденная учетная запись на госуслугах.

Имущественный вычет и возврат налога при покупке квартиры

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть 13 процентов от расходов в пределах имущественного вычета, размер которого составляет 2 млн. руб.

Максимальная сумма к возврату составляет 260 000 руб.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться имущественным вычетом по ипотечным процентам в размере 3 млн. руб. и вернуть до 390 000 руб.

Вычет по квартире и по ипотечным процентам — это два разных вида, каждый предоставляется отдельно друг от друга.

Для возврата налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить документы, подтверждающие расходы, а также справку о доходах, показывающую размер уплаченного НДФЛ в расчетном году. Вернуть за год можно сумму в пределах уплаченного налога за этот год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения положенного вычета.

Покупатель квартиры может заполнить 3-НДФЛ либо вручную, либо на компьютере, либо в личном кабинете налогоплательщика. Последний способ позволяет отправить декларацию в электронном виде и не посещать лично отделение ФНС.

Подробную инструкцию по самостоятельному заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году на вычет за 2021 год можно посмотреть по ссылкам:

• при покупке недвижимости;
• по процентам по ипотеке.

Гражданин сам решает, возвращать ему налог или нет, в каком виде подавать декларацию — на бумаге или электронно. Законодательство не ограничивает физическое лицо в выборе.

Ниже представлена пошаговая инструкция для 2022 года, которая поможет подать 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год.

Новая форма 3-НДФЛ с 2022 года

Если физическое лицо решает все-таки заполнить декларацию самостоятельно на бумаге или на компьютере, то важно убедиться, что заполняемый бланк актуален для текущего 2022 года.

С 2022 года форма 3-НДФЛ изменилась в очередной раз. Поменялись не только штрих-коды, но и содержание многих страниц декларации. Новый бланк утвержден  Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021. Сама форма декларации находится в Приложении 1 к данному приказу, а в Приложении 2 — официальный Порядок ее заполнения. Именно эту форму нужно использовать для заполнения за 2021 год.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ с 2022 года.

Срок для подачи декларации за 2021 год с целью получения вычета и возврата налога — с 1 января по 31 декабря 2022 год.

Если 3-НДФЛ подается с целью уплаты налога в связи с получением дохода (например, при продаже автомобиля или квартиры), то декларацию нужно сдать в ФНС до 30 апреля 2022 года, а НДФЛ заплатить до 15 июля 2022 (при совпадении этих сроков с выходным днем, срок переносится на следующий рабочий день).

Пошаговая инструкция по подаче декларации на вычет за 2021 год

Чтобы сэкономить время и не посещать лишний раз отделение ФНС, удобно подготовить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика.

Пошаговая инструкция для подачи документов на возврат налога:

1.  Сбор документов.
2. Авторизация в личном кабинете налогоплательщика.
3. Заполнение необходимых полей в личном кабинете.
4. Прикрепление документов к заполненной 3-НДФЛ.
5. Отправка документов в ФНС через личный кабинет.
6. Ожидание результатов проверки — до 3 месяцев.
7.  Внесение исправлений — если найдены ошибки в ходе проверки.
8. Получение денежных средств на указанные платежные реквизиты — в течение месяца после одобрения права на вычет.

Какие документы нужны, чтобы вернуть 13 процентов от расходов

Первое, что нужно сделать — это собрать документы:

• справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) за 2021 год — запрашивается у всех работодателей, которые удерживали подоходный налог с заработка покупателя квартиры, в 2022 году получится вернуть сумму, в пределах перечисленного НДФЛ согласно разделу 5 справки о доходах;
• договор купли-продажи квартиры;
• выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности;
• документы, подтверждающий оплату стоимости квартиры — например, расписка продавца в получении денег, или банковская квитанция о перечислении средств;
• платежные реквизиты для получения денежных средств.

Необходимо снять копии или сфотографировать все указанные документы, их нужно будет приложить к подаваемой в электронном виде декларации 3-НДФЛ.

Налоговая при проверке отчета будет сопоставлять данные документов с указанными в декларации.

Сама проверка может длиться до 3 месяцев, а возврат налога осуществляется в течение месяца после одобрения.

Как заполнить форму 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

• Шаг 1. Авторизация в личном кабинете на сайте ФНС.

Для начала налогоплательщику нужно авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС — ссылка.

Если известен логин и пароль, можно войти в кабинет с их помощью — в качестве логина выступает ИНН.

Если есть учетная запись на госуслугах, подтвержденная установленным образом, можно авторизоваться в личном кабинете через госуслуги. Для этого нужно нажать на ссылку «Войти через госуслуги».

Далее вводятся логин и пароль от учетной записи на госуслугах и происходит вход в личный кабинет налогоплательщика.

• Шаг 2. Переход в раздел предоставления вычетов.

После входа в личный кабинет необходимо нажать на «Доходы и вычеты».

Далее нажать на ссылку в правом верхнем углу «Получить вычет».

Выберите пункт «При покупке недвижимости».

• Шаг 3. Заполните раздел «Данные».

Выберите отчетный год — 2021.

Укажите, подавали ли вы ранее декларацию 3-НДФЛ по этому объекту недвижимости. Это возможно, если квартира была куплена в 2020 году или ранее, и вы уже не первый год заявляете право на вычет.

Как правило, сумма, которую налогоплательщик может вернуть с покупки квартиры превышает уплаченный за год НДФЛ, поэтому возврат налога осуществляется постепенно в течение нескольких лет. В 2022 году можно вернуть ту сумму, которая находится в пределах перечисленных в 2021 году НДФЛ — посмотреть этот параметр можно в справке о доходах в разделе 5 «Налог перечисленный».

Рассмотрим случай, когда декларация подается налогоплательщиком впервые, например, квартира куплена в 2021 году.

Нажмите синюю кнопку «Далее».

Если в профиле не будет найдено информации о доходах за 2021 год (то есть в ФНС еще не поступят данные сведения), то будет предложено перейти на полную версию декларации. Нажмите «Продолжить».

• Шаг 4. Дополните данные декларации 3-НДФЛ информацией.

Год — 2021.

Подача декларации — первичная (отмечается «да»).

Являетесь ли вы резидентом РФ — Да.

• Шаг 5. Заполнить сведения о доходах.

Нажмите на ссылку «Добавить источник дохода», чтобы ввести сведения о работодателе. Заполнение этого раздела осуществляется на основании справки о доходах, которую заранее нужно запросить по месту работы.

Отметьте, кем является работодатель — организацией РФ, ИП или физических лицом.

Заполните реквизиты данного лица — для организации наименование, ИНН, КПП, ОКТМО; для ИП и физ.лица — ФИО, ИНН, ОКТМО. Эти реквизиты можно найти в первом разделе справки о доходах.

Выберите код дохода из выпадающего списка и соответствующую сумму за год. Данные берутся из раздела 3 справки о доходах, где указан код и сумма помесячная. Необходимо суммировать доход по каждому коду, данные приводятся в обобщенном виде за год.

Если в 2021 году было несколько видов дохода (например, заработная плата, отпускные, больничные), то каждый вид указывается отдельно (с кодом и годовой суммой). Дополнительный доход можно указать, нажав на ссылку «добавить доход».

Например, если в 2021 году налогоплательщик получил зарплату на общую сумму 741 230 руб. и отпускные 30 000 руб., то в заполненном виде данная часть декларации будет выглядеть следующим образом:

 

В разделе «Общие суммы дохода и налога» сумма дохода считается автоматически на основе введенных данных. Если вся указанная сумма облагалась НДФЛ, то в поле «сумма облагаемого дохода» ничего менять не нужно — это показатель должен совпадать с полем «Налоговая база» Раздела 5 справки о доходах.

Сумма удержанного налога переносится из одноименного поля раздела 5 справки о доходах — этот показатель ограничивает НДФЛ к возврату.

После заполнения всех полей на вкладке «Доходы» личного кабинета налогоплательщика нужно нажать на кнопку «Далее» в нижней правой части страницы.

• Шаг 6. Выбор вычетов — третья вкладка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете.

Отметить первый пункт — Имущественные налоговые вычеты.

• Шаг 7. Выбрать объект недвижимости, по которому должен быть предоставлен вычет.

В личном кабинете налогоплательщика уже содержатся данные обо всех видах имущества. Если право на квартиру уже зарегистрировано в государственном порядке, то в списке имущества уже будет данный данный объект. Необходимо его выбрать.

После выбора нужного объекта недвижимости необходимо указать сумму фактических расходов на его покупку.

В подразделе «Итоговые суммы расходов» в поле «Стоимость всех объектов» стоит сумма расходов в пределах вычета (2 млн. руб.). Если ранее налогоплательщик обращался за имущественным вычетом, то нужно отметить «да» и пояснить, когда и в связи с чем это было:

• сумма уже полученного имущественного вычета за прошлые годы (на основании деклараций 3-НДФЛ);
• сумма вычета, полученного у работодателя (на основании налогового уведомления);
• сумма вычета, предоставленного в упрощенном порядке.

Если ранее данная льгота не применялась, то нужно отметить пункт «Нет» и нажат «Далее».

• Шаг 8. Распорядиться переплатой.

В данном разделе показывается, какая была переплата по налогу, эту сумму можно вернуть. Необходимо нажать кнопку «Распорядиться».

После нажатия на кнопку появляется возможность указать платежные реквизиты, на которые нужно осуществить возврат переплаты по НДФЛ за 2021 год

• Шаг 9. Проверка готовой декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно посмотреть на сформированную декларацию и убедиться, что она заполнена правильно. Нажмите на pdf или xml, чтобы скачать 3-НДФЛ.

Проверьте в скачанной декларации 3-НДФЛ следующие параметры:

• раздел 1 — в поле 040 стоит 0, а в поле 050 та сумма налога, которую вы хотите вернуть в связи с покупкой квартиры;
• в приложении 1 к разделу 1 — в поле 080 также указана возвращаемая сумма НДФЛ, в полях 110 — 140 указаны правильные платежные реквизиты, проверьте верность расчетного счета, именно на него должны прийти деньги;
• в разделе 2 — в поле 010 и 030 отражается годовой доход из раздела 5 справки 2-НДФЛ, в поле 040 — сумма вычета (не больше полученных доходов за год, не больше 2 млн. руб. и не больше расходов на покупку квартиры), в поле 080 — удержанный налог из раздела 5 справки, в поле 160 — сумма к возврату;
• в приложении 1 — правильно заполнены данные обо всех работодателях и полученных от них доходах, значение полей 070 и 080 должны совпадать с аналогичными показателями из справки о доходах в разделе 5;
• в приложении 7 — проверить, правильно ли внесены данные о квартире, в поле 150 должна быть сумма вычета, которая используется за 2021 года, а в строке 170 — сумма имущественного вычета, которая переносится на следующие годы, обратиться за ней можно в 2023 году.

Рекомендуем полученную декларацию сохранить себе на компьютер или распечатать, она будет полезна в следующем году, когда вы продолжите получать вычет и возвращать налог с покупки квартиры.

• Шаг 10. Прикрепить подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, выписка ЕГРН, платежные документы, справку о доходах).

Сфотографируйте или отсканируйте все необходимые документы и прикрепите их к декларации 3-НДФЛ путем нажатия на ссылку «Добавить документ».

После добавления сканов всех документов необходимо ввести пароль от электронной подписи. Если она еще не создана, то необходимо создать. Для этого нужно перейти в Профиль в раздел «Получить ЭП».

После выполнения всех шагов можно нажать на «Подтвердить и отправить».

Если все действия выполнены правильно, то появится надпись об успешной подаче декларации 3-НДФЛ.

Теперь остается только ждать, когда пройдет камеральная проверка налоговой указанных данных. Об успешном прохождении поступит сообщение в личный кабинет налогоплательщика. После одобрения в течение месяца деньги поступят на счет налогоплательщика.