За 4 квартал 2019 года работодатели должны отчитаться перед ФНС по исчисленным и перечисленным страховым взносам с помощью специального расчета, форму которого можно скачать ниже бесплатно в excel.

В конце 2019 года утвержден Приказ ФНС, который вводит в действие новую форму РСВ. Однако за 4 квартал 2019 года заполнять нужно старый бланк, который действовал в прошлом году. Новая отчетность будет действовать при подаче расчета за 1 квартал 2020 года.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему - напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 - Другие регионы - ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!


Какую форму РСВ заполнять за 4 квартал 2019 года?



Отчитаться по страховым взносам должны следующие лица:

  • организации;
  • ИП и частнопрактикующие лица с работниками.

За 4 квартал 2019 года отчет нужно заполнить по форме, которая утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

За 1 квартал 2020 года расчет заполняется по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

Что изменилось в новой форме РСВ в 2020 году?

Бланки обеих форм можно найти ниже, главное не перепутать и заполнить актуальный расчет по страховым взносам.

Скачать новый бланк для 2020 года



Сроки и порядок подачи расчета по страховым взносам



Отчет представляет собой единый расчет, которые объединяет в себя данные по всем страховым отчислениям с выплат сотрудникам. Заполнять его должны все работодатели, включая и организации, и ИП, и частнопрактикующих лиц.

Если нет данных для отражения, не было отчислений, то следует заполнять нулевой отчет РСВ.

Сдавать РСВ нужно по адресу нахождения юр.лица или по адресу жительства ИП.

Сроки сдачи расчета — до 30-го числа следующего месяца, одинаковы для всех форматов представления отчетности по взносам. То есть за 4 квартал 2019 года нужно отчитаться по страховым отчисления в срок до 30 января. Это четверг, поэтому никаких переносов не предусмотрено.

Кроме того, в дальнейшем в 2020 году необходимо подать РСВ по окончании каждого квартала в сроки:

  • за 1 кв. — 30.04.2020;
  • за полугодие — 30.07.2020;
  • за 9мес. — 30.10.2020;
  • за 2020 год — 01.02.2021 (30-тое — это выходной).

Четыре раза за год сдают РСВ все лица, у которых есть трудоустроенные граждане, за исключением Глав КФХ, которые отчитываются по страховым взносам один раз в год по его завершению.

Расчет можно сдать:

  • в любом формате — если работников 25 и менее;
  • только электронно — если работников 26 и более.

Как заполнить правильно?

При заполнении РСВ за 4 квартал 2019 года нужно помнить о важных правилах заполнения расчета:

  • форма должна быть актуальной;
  • при заполнении нужно придерживаться Порядка заполнения, для отчета за 4 квартал 2019 данный порядок можно изучить здесь;
  • данные в отчет вносятся нарастающим итогом с начала января отчетного года;
  • КБК в расчете должны соответствовать 2019 году;
  • в налоговую нужно подавать только заполненные листы расчета.

Состав единого расчета:

  • титульный лист ;
  • раздел 1 на двух страницах + 10 приложений;
  • раздел 2 на одной странице + 1 приложение;
  • раздел 3 на двух страницах.

Что из этого нужно заполнять абсолютно каждому лицу за 4 квартал 2019 года:

Титульная первая страница

Общая информация о расчете и плательщике.

Разд.1

Обобщенная информация по страховым суммам, которые подлежат перечислению (суммарное значение за весь 2019 год + детализация за октябрь, ноябрь, декабрь), данные разбиваются по каждому ОКТМО.

Прил.1 подразд.1.1 разд.1

Исчисление страховых взносов на пенсионное обеспечение: здесь считается база для пенсионных отчислений по всем сотрудникам, количество которых также отражается на этом листе, а также непосредственно сумма взносов.

Так как ставка отчислений на ОПС зависит от суммы дохода, то в расчете показывается:

  • общая сумма исчисленных взносов на пенсию;
  • часть отчислений, которая считается по ставке 22% от доходов в границах предельной базы (для 2019 года данная база соответствует 1 150 000);
  • часть отчислений, которая считается по ставке 10% от доходов свыше предела для данного вида отчислений.

Обратите внимание: для некоторых работодателей действуют доп.тарифы на пенсионные взносы, такие отчисления отражать надо отдельно в подразделе 1.3

Прил.1 подразд.1.2 разд.1

Расчет страховых взносов на медицинское обеспечение: здесь вычисляется база для ОМС по всем застрахованным сотрудникам (при этом уточняется суммарное число застрахованных лиц, а также количество граждан, доходы которых облагались взносами).

В отличие от взносов на ОПС, отчисления на ОМС не разделяются по ставкам, для всех применяется единая ставка 5.1% независимо от суммы доходов персонала.

Предельной базы для данного вида страховых начислений не установлено Правительством.

Прил.2 разд.1

Считаются отчисления на материнство и нетрудоспособности по ставке 2.9%.

Помимо стандартных полей, в данном приложении расчета по страховым взносам есть важный пункт 001, где нужно указать признак выплат 1 или 2. Что это? Данный признак отражает систему, как работники получают выплаты по больничным и декретные – напрямую в ФСС или через работодателя с последующей компенсацией данной суммы ФСС.

Если регион не участвует в проекте прямых выплат, то без сомнения можно ставить 2, если участвует, то 1 или 2 в зависимости от используемого порядка оплаты пособий персоналу.

Далее в приложении считается база для взносов на ВНиМ. При этом важно помнить, что отчисления производятся только с доходов в границах предельной базы, для 2019 года это 865 000.

Далее заполняется:

  • сумма взносов, которая исчислена;
  • расходы на выплаты по страховому обеспечению;
  • возмещенная сумма ФСС;
  • сумма взносов, которые нужно фактически перечислить.

Обратите внимание: выплаченные суммы пособий (декретных и больничных) нужно отразить в прил.3 к разд1.

Разд. 3

Данные о сотрудниках как о застрахованных лицах за последние 3 месяца.

Количество заполненных третьих разделов равляется числу застрахованных лиц.

Остальные приложения к разделу 1 заполняются при наличии данных для отражения.

Раздел 2 вместе с приложениями к нему заполняют только фермерские хозяйства.

Последовательно подготовки расчета следующая:

  1. Вносятся данные о сотрудниках в раздел 3.
  2. Рассчитываются взносы на ОПС в подразделе 1.1. прил.1 разд.1.
  3. Рассчитываются отчисления на ОМС в подразделе 1.2 прил.1 разд.1.
  4. Рассчитываются взносы на ВНиМ в прил.2 разд.1.
  5. При наличии больничных и декретных выплат отражаются данные в прил.3 разд.1.
  6. Переносятся итоговые данные в раздел 1.
  7. Заполняется титульный лист.
  8. Нумеруются все листы и подписываются, количество листов вносится в титульную страницу.

Ниже приведен пример заполнения РСВ за 4 квартал, если в организации всего одно застрахованное лицо.

Скачать образец заполнения

В организации один сотрудник, который является ее директором.

Исходные данные для примера сведены в таблицу:

За октябрь

За ноябрьЗа декабрьСуммарно за последний квартал

За первые 9 месяцев

Зарплата

700007000070000210000630000

На ОПС

15400

70000*22%

15400

70000*22%

15400

70000*22%

46200138600
На ОМС2570

70000*5.1%

2570

70000*5.1%

2570

70000*5.1%

7710

23130

На ВНиМ2030

70000*2.9%

2030

70000*2.9%

2030

70000*2.9%

6090

18270

Пример заполнения РСВ за 4 кв. 2019:

Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

Раздел 1.

Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

Подраздел 1.1 Приложения 1 Раздела 1:

Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

Подраздел 1.2 Приложения 1 Раздела 1:

Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

Приложение 2 Раздела 1:

Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

Раздел 3.

Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года Форма РСВ - заполнение расчета по страховым взносам за 4 квартал 2019 года

Выводы

За 2019 год отчитаться по взносам нужно еще по старой форме, за 1 квартал 2020 года уже по новой.

Расчет сдается до 30 числа следующего месяца в отделение ФНС по месту нахождения юр.лица или месту жительства ИП.

Если страховых отчислений не производилось, то расчет заполняется нулевыми данными и все равно сдается в ФНС.


Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему - напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 - Другие регионы - ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!