Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация 2019 — инструкция + примеры для 2020 года

Один из вариантов составления декларации 3-НДФЛ — использование бесплатной программы, скачать которую можно на сайте ФНС. Программа позволяет заполнить форму отчета любой категории физических лиц — предпринимателю, частнопрактикующему лицу, гражданину для возврата налоговой суммы или ее уплаты.

Для использования программы Декларация 2019 ее следует скачать, поставить себе на компьютер, далее открыть и внести требуемые данные. Имеется много вкладок, но не все пригодятся физ.лицу. Нужно определить с целью заполнения налоговой декларации и выбрать необходимые разделы. Далее приведена поясняющая инструкция, как правильно оформить отчет посредством представленной программы.

Где скачать программу Декларация 2019?

Программа 3-НДФЛ 2019 понятна и удобна для использования. Скачать ее можно бесплатно. Для этого следует зайти на сайт налоговой службы — налог.ру.

Программа устроена так, что в процессе заполнения подскажет, где допущены ошибки. В некоторых случаях невозможно будет продолжить оформление до устранения недочетов. Это удобно, так как минимизирует возможность сдачи неправильно оформленной декларации в ИФНС.

Ежегодно программа обновляется, учитывая введенные обновления в налоговые законы.

После скачивания запустите скачанный файл — начнется несложный процесс установки программы на компьютер.

После окончания процесса двойным нажатием запустите программу, теперь можно приступать к формированию декларации 3-НДФЛ.

Скачанной программой можно пользоваться только в 2020 году для подачи отчета за 2019 год.

Важно: если вы заполняете декларацию без использования программы, то проверьте заполняемый бланк, он должен быть актуален на текущий год. С 2020 года форма немного изменилась — об изменениях 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году — инструкция

Программа имеет 6 вкладок слева, некоторые из них активны, другие становятся таковыми по мере заполнения отчета 3-НДФЛ.

Начать оформление следует с указаниях исходных условий и информации о физ.лице.

Для самостоятельного заполнения декларации 3-НДФЛ информацией о доходах, полученных по трудовым договорам, следует запросить на работе справку 2-НДФЛ. Для этого пишется заявление на имя работодателя. В справке будут отражены точные сведения о начислениях, вычетах, удержанном налоге.

Задание условий

После открытия установленной программы предлагается выбрать вариант ее заполнения:

• для подачи 3-НДФЛ,
• для сдачи 3-НДФЛ нерезидентом,
• для подачи 4-НДФЛ,
• для подготовки отчета при прекращении деятельности предпринимателя.

В подразделе «общая информация» нужно нажать на троеточие для выбора налогового отделения, куда будет представляться форма 3-НДФЛ. Обычно по месту жительства гражданина. Процесс поиска нужного отделения можно ускорить, если известен заранее номер или наименование. Можно начать вводить известные данные, программа сама найдет искомое отделение.

№ корректировки — по умолчанию стоит «0». Ничего менять не нужно, если декларация 3-НДФЛ заполняется первый раз. Если форма корректируется, то отмечается номер внесения правок.

ОКТМО — это код территориального расположения налогоплательщика, его можно найти в классификаторе.

В подразделе «признак налогоплательщика» нужно выбрать подходящий вариант.

В подразделе «имеются доходы» следует отметить, о каких доходах гражданин хочет сообщить налоговой.

Например, если выбран признак «индивидуальный предприниматель», то ставится отметка «доходы от предпринимательской деятельности», при этом активируется вкладка слева «Предприниматели.

Если в 2019 году были поступления от зарубежных компаний, то ставится отметка «в иностранной валюте», при этом активируется вкладка «Доходы за пределами РФ».

Если декларацию 3-НДФЛ в программе заполняет гражданин для вычета или уплаты налога с поступлений от работодателя, от продажи имущества, по договорам ГПХ, то ставится отметка возле 1-го пункта.

В подразделе Достоверность … «лично» означает, что вы сами сдаете форму 3-НДФЛ в ИФНС, «представителем» — декларация будет подана доверенным лицом на основании составленной налогоплательщиком доверенности.

Сведения о декларанте

Последующим шагов в программе является указание реквизитов гражданина, в отношении которого заполняется налоговая декларация.

Инструкция по заполнению:

Название подраздела программы	Особенности заполнения
Ф.И.О.	Фамилия, имя, отчество полностью (как в паспорте). ИНН указывается обязательно, если это ИП. Вносится дата рождения и населенный пункт, где родился человек.
Данные о гражданстве	Если декларацию 3-НДФЛ заполняет резидент РФ, то ничего менять не нужно, по умолчанию в программе выбрано 643, что соответствует РФ. Если декларацию заполняется нерезидент, то нужно выбрать страну, соответствующую гражданству.
Сведения о документе, удостоверяющем личность	Вид документа выбирается нажатием на троеточие, выбранный вариант подтверждается кнопкой «да». Серия и номер документа вносятся вручную. Аналогично указываются дата выдачи и орган, осуществивший эту процедуру.
Контактный телефон	Вносится телефон обязательно с кодом города. Эти данные потребуются при возникновении вопросов у налоговых специалистов.

Пример заполнения:

Доходы, полученные в РФ

В программе указываются сведения о доходах по гражданско-правовым договорам, трудовым договорам, от продажи имущества, авторские вознаграждения.

В этом разделе не отражается выручка от предпринимательской деятельности и поступления от иностранных компаний.

Ставка налога

Вверху выбирается одна из четырех ставок НДФЛ, по которой облагается отражаемый доход (ст.224 НК РФ):

• Последнее значение 13% соответствует ставке по дивидендам.
• 35% — выигрыши и призы, доходы по вкладам, обращающимся облигациям.
• 9% — проценты по облигациям с ипотечным покрытием до 01.01.2007.
• Первое значение 13% применяется в отношении прочих доходов, в том числе по гражданско-правовым и трудовым договорам.

Источник выплат

Сведения о лице, от которого получены доходы, облагаемые указанной ставке, заполняются в следующем поле программы 3-НДФЛ.

Новый источник вносится путем нажатия на плюс. В открывшемся поле указываются реквизиты юр.лица, ИП или физ.лица, от которого получены денежные средства:

• Для организаций вносится сокращенное наименование, ИНН, КПП, ОКТМО.
• Для ИП – ФИО предпринимателя, ИНН, КПП.
• Для физ.лиц (например, покупателей имущества) – достаточно указать ФИО полностью, их можно найти в договоре купли-продажи.

Если требуется вести расчет стандартных вычетов по какому-то источнику, то нужно отметить этот пункт. Например, если указываются доходы по трудовому договору, при этом работодатель применяет стандартные вычеты при налогообложении, то пункт отмечается.

Сведения о работодателе можно найти в Справке о доходах 2-НДФЛ, запрашиваемой по месту работы с помощью заявления.

Введенные данные источника подтверждаются нажатием на кнопку «да».

В данном разделе добавляется нужное количество источников по указанной ставке.

Пример, если средства поступили от компании:

Пример, если средства поступили от покупателя имущества — гражданина:

Суммы дохода и вычетов

Нажатием на плюс в программе Декларация 2019 добавляется доход. В открывшейся вкладке следует нажать на троеточие в поле «код дохода». Каждому виду дохода соответствует свой четырехзначный код. Из предложенного списка нужно выбрать нужный.

После выбора нужно кода дохода следует нажать на кнопку «Да».

Далее в зависимости от выбранного кода дохода форма карточки может меняться.

Выплаты по трудовым договорам от работодателя

Для заработной платы нужно указать сумму, месяц, за который начислена зарплата (порядковый номер).

Пример заполнения для зарплаты:

Последовательно в программу вносятся все полученные доходы за 2019 год. Если доход ежемесячно одинаков, например, каждый месяц начисляется одна и та же сумму зарплаты, то можно нажать на кнопку «повторить доход» слева под знаком минус, это ускорит заполнение данной вкладки программы Декларация 3НДФЛ.

Если с указанного дохода удержан НДФЛ, то сумму удержания за год следует внести в строку «сумма налога удержанная». Данный показатель можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 5.

Следующий подраздел во вкладке «Доходы, полученные в РФ», заполняется сведениями о предоставленных в 2019 году вычетах (стандартные, социальные, имущественные), предоставленных налоговым агентом. Данную информацию можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4.

Например, работодатель при исчислении налога может учитывать положенные стандартные вычеты на детей или социальные/имущественные льготы на основании уведомления из налоговой.

Для добавления суммы вычета следует нажать на зеленый плюс. Далее выбирается код вычета нажатием на троеточие и указывается его сумма за год.

Пример заполнения для отражения данных о доходах от работодателей:

При продаже квартир

Если в отчетном году продана квартира, то появляется факт получения дохода, с которого нужно уплатить налог. При владении квартирой пять или более лет, обязанности по уплате налога не возникает. Если жилье было в собственности менее 5 лет, то нужно заплатить НДФЛ с полученной оплаты за недвижимость (или с величины 0,7*кадастровая стоимость квартиры, если цена по договору меньше 70% от кадастровой стоимости).

Минимальный срок владения сокращается до 3 лет, если квартира была получена по договору дарения или наследования от члена семьи, если была получена в порядке приватизации, если была получения по договору пожизненного содержания или у продавца нет другого объекта недвижимости в собственности.

Продавец может уменьшить сумму налогу к уплате, сократив налоговую базу на величину вычета. Его размер составляет  либо 1 млн.руб., либо сумму расходов на покупку данного недвижимого объекта (если сохранились документы, подтверждающие данные расходы).

Если декларация 3-НДФЛ заполняется с целью уплаты НДФЛ с продажи жилья, то нужно во вкладке программы «Дходы, полученные в РФ» заполнить следующие данные:

• источник выплаты — ФИО покупателя;
• доход — выбирается один из следующих кодов: 1510 — продажа квартир, домов, комнат, дач, земель; 1511 — продажа доли в объекте недвижимости; 1512 — продажа иной недвижимости;
• сумма дохода по договору купли-продажи и месяц совершения сделки, код вычета (901 — 1 млн.руб., 903 — расходы на приобретения данного объекта, 0 — если нет необходимости в вычете);
• если квартира была получена в последние три года, то ставится отметка в поле «имущество приобретено после 01.01.2016», вносится цена продажи, кадастровый номер объекта и кадастровая стоимость (если цена продажи меньше 0,7 от кадастровой стоимости, то НДФЛ = 13% * (кадастровая стоимость * 0.7 — вычет); если цена продажи больше 0.7 от кад.стоимости, то НДФЛ = 13% * (продажная цена — вычет).

Пример заполнения, если квартира получена до 01.01.2016:

Пример заполнения, если квартира получена после 01.01.2016:

Оформление для ИП

Если налоговую декларацию 3-НДФЛ в программе заполняет индивидуальный предприниматель, то во вкладке «задание условий» нужно выбрать признак налогоплательщика — ИП, и доходы от предпринимательской деятельности.

После этого активируется вкладка «Предприниматели», на которой нужно заполнить:

• виды деятельностью — нажатием на зеленый плюс добавляются коды видов деятельности по ОКВЭД;
• сумма дохода за год от предпринимательской деятельности;
• если есть расходы, которые можно подтвердить документами ставится галочка «имеются документально подтвержденные расходы» — эта сумма будет принята в уменьшение налоговой базы для расчета налога к уплате, в противном случае в качестве вычета берется 20% от дохода;
• авансовые платежи, уплаченные в течение года — считаются налоговой на основании сведений о предполагаемых результатов деятельности ИП;
• торговый сбор, патент нужно указывать, если они платились.

Подробно заполнение 3-НДФЛ для ИП можно посмотреть в этой статье.

Если ИП деятельности не вел в 2019 году, то нужно сдать нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Вычеты

На данной вкладке программы Декларация 2019 заполняются данные о налоговых льготах. Заполнять ее нужно тем физическим лицам, которые желают вернуть НДФЛ из бюджета в связи со следующими ситуациями:

• покупка домов, квартир, земель, дач, оплата процентов по ипотеке (имущественный);
• оплата обучения, лечения, лекарств (социальный);
• переплата НДФЛ в связи с неполным учетом положенных стандартных вычетов по месту работы;
• инвестиционные.

Имущественные вычеты

Данная вклада в программе нужна тем гражданам, которые купили недвижимый объект, либо имеют расходы по ипотеке. По закону можно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, дома, машины, на оплату ипотеки в пределах положенного имущественного вычета (2 млн. руб. для недвижимости, 3 млн.руб. для ипотеки).

В данной вкладке нужно добавить купленный объект и провести расчет имущественного вычета.

Чтобы добавить новый объект в декларацию 3-НДФЛ нажимаем на зеленый плюс, далее заполняем следующие данные:

• способ приобретения — по договору о продаже или в порядке инвестирования;
• наименование объекта — выбирается нужный вариант, который куплен физическим лицом;
• признак — также выбирается из списка подходящий вариант;
• код номера объекта — если известен кадастровый номер, то выбирается он; если номер не известен, то выбирается «номер отсутствует»;
• номер объекта;
• местонахождение — если номер указан, то заполняется данное поле;
• дата регистрации момента перехода права собственности на купленную квартиру, дом или иной недвижимый объект;
• если покупатель — пенсионер, то отмечается соответствующий пункт;
• при долевой покупке заполняется размер доли данного налогоплательщика;
• стоимость по договору купли-продажи;
• проценты по кредитам заполняются для ипотечных кредитов при возврате НДФЛ по ипотеке.

Пример заполнения:

В нижней части вкладки программы автоматически проводится расчет имущественного вычета.

Если при отражении данных о купленном объекте недвижимости был указан год приобретения не 2019, а раньше, то внизу становится активным поле «Вычет за предыдущие годы», куда нужно вручную внести сумму уже полученного вычета.

Если было заполнено поле «проценты по кредитам за все годы», то внизу вкладки «имущественный» становится активной вкладка «данные о процентах по кредитам». Расчет вычета по процентам по ипотеке проводится автоматически. При оформлении ипотеки не в 2019 года, а ранее, нужно указать сумму уже использованного вычета по ипотеке в поле «вычет за предыдущие годы».

Видео о заполнении 3-НДФЛ в программе Декларация 2019 при покупке квартиры:

Социальные вычеты

Данная вкладка пригодится тем гражданам, которые в 2019 году оплатили медицинские услуги, лекарства или обучение (свое, родственника).

В данной вкладке программы Декларация 2019 нужно указать размеры расходов на различные нужды.

Физическое лицо может вернуть НДФЛ с расходов в пределах положенного социального вычета — 120000 по затратам на себя, 50000 — по затратам на родственника.

Пример заполнения:

Стандартные вычеты

Стандартные льготы обычно учитываются работодателем в отношении доходов, начисляемых по трудовым договорам. Если работодатель не полностью учел всю сумму вычетов, то произошла переплата по НДФЛ. Переплаченный налог может вернуть сам гражданин, заполнив декларацию 3-НДФЛ в следующем году.

Во вкладке программы нужно указать, в отношении какого вида стандартного вычета ведется заполнение 3-НДФЛ. Стандартных льгот несколько — 500 руб., 3000 руб., на ребенка. Если требуется пересчитать вычета на ребенка, то выбирается пункт «нет ни 104, ни 105 вычета».

Далее нужно указать, является ли гражданин единственным родителем для ребенка, сумма льготы при этом удваивается. Если в 2019 году поменялся статус родителя, то это также нужно отметить.

Далее приводятся данные о количестве детей:

• в 2019 году не было изменений в численности детей — отмечается первый пункт и указывается, сколько детей у человека;
• у родителя 3 или более детей, при этом их количество, начиная с 3-го не менялось в 2019 году — отмечается второй пункт и количество детей;
• у родителя есть ребенок инвалид, при этом в 2019 году изменений в этом отношении не было — отмечается третий пункт и устанавливается число воспитанников с инвалидностью.

Если в 2019 году были изменения, то данные о детях нужно помесячно внести самостоятельно.

Пример, если детей в 2019 году было двое:

Пример, если детей четверо и их количество в 2019 году не менялось:

Пример, если детей двое, при этом один из них инвалид, количество в 2019 году не менялось:

Пример, если у человека в апреле родился второй ребенок:

Как сохранить в xml?

Чтобы сохранить заполненный образец декларации 3-НДФЛ, нужно «Файл» — «Сохранить» или нажать на иконку дискеты в верхнем меню программы.

После сохранения выполняется проверка правильности оформления. Для этого нужно нажать в меню «Декларация» — «Проверить» либо на иконку с листом и красной галочкой в верхнем меню программы.

Если результаты проверки удовлетворительные, 3-НДФЛ нужно сохранить в формате xml. Для этого нужно нажать «Декларация» — «Экспорт в xml» или иконку «файл xml» в меню программы.

Полезное видео

Подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе в 2020 году смотрите в видео: