Купив квартиру в 2023 году, гражданин в 2024 году может вернуть 13 процентов от расходов при соблюдении ряда условий — для возврата налога и получения имущественного вычета нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, образец которой можно скачать ниже.

Для заполнения нужно применять актуальный бланк декларации, который можно скачать ниже.

СОДЕРЖАНИЕ:

Когда обращаться за имущественным вычетом при покупке квартиры?



За вычетом за 2023 год можно обратиться, если одновременно соблюдаются следующие условия:

  • гражданин ранее не использовал вычет 2 млн. руб. с другой недвижимостью;
  • в 2023 году платился НДФЛ с доходов (например, через работодателя удерживался с зарплаты).

Вернуть можно 13 процентов от расходов на покупку квартиру или иной жилой недвижимости, максимальная сумма расходов ограничивается имущественным вычетом — это 2 млн. руб. Такая сумма предоставляется каждому физическому лицу, ее можно использовать с одним объектом недвижимости или разными до полной выборки.

Максимальная сумма к возврату 13% от 2 000 000 руб. —  260 000 руб.

За 2023 год можно использовать сумму вычета, которая не превышает полученный доход, с которого был удержан НДФЛ. Остаток вычета переносится на следующий год. Возвращать налог можно в течение нескольких лет, пока не будет использован полностью положенный имущественный вычет за квартиру.

В 2024 году можно оформить вычет не только за 2023 год, но и за два предыдущих 2021-2022, если в эти годы налогоплательщик не обращался в ФНС.

Как вернуть 13 процентов с расходов на недвижимость?



Для возврата налога и оформления имущественного вычета существует несколько способов.

Классический вариант — в любой день 2024 года оформляется декларация 3-НДФЛ, к ней прикладываются подтверждающие документы и этот пакет передается в отделение ФНС по месту прописки либо лично, либо в электронном виде.

Упрощенный вариант — через личный кабинет налогоплательщика. Необходимо дождаться, когда работодатель подаст сведения в налоговую о доходах своих работников. После обработки данных налоговыми специалистами в личном кабинете появится информацию о полученном доходе за 2023 год и уплаченном налоге. Автоматически будет сформировано заявление на получение вычета в упрощенном порядке, налогоплательщик получит сообщение об этом в личном кабинете. Достаточно подписать данное заявление электронной подписью и отправить электронно.

Возможность оформить имущественный вычет в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика появится после 20 марта 2024 года. Это простой и быстрый способ, который исключает ошибки при оформлении декларации 3-НДФЛ.

Расчет остатка вычета и суммы налога к возврату производится налоговиками на основании имеющихся данных. Налогоплательщику никаких действий производить не нужно, идти в ФНС также не требуется. Электронную подпись автоматически можно сформировать в ЛК за 20 минут.

Деньги будут возвращены после проверки документов налоговиками.

Упрощенный порядок оформления доступен только для вычета за квартиру. Если нужно вернуть налог по расходам на лечение или обучение, то нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Сроки и порядок подачи налоговой декларации в 2024 году

Сроки сдачи 3-НДФЛ для возврата налога при покупке квартиры — в любой день года за прошедший год.

Если имущественный вычет оформляется в упрощенном порядке, то нужно дождаться марта, когда работодатель подаст справки о доходах в ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ не нужно, требуется только отправить электронное заявление, сформированное налоговиками.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат налога за квартиру за 2023 год

Если налогоплательщик самостоятельно заполняет декларацию 3-НДФЛ, то нужно убедиться, что бланк актуален для 2024 года, скачать его можно ниже.

Заполнить 3-НДФЛ также можно в программе, которая скачивается с официального сайта ФНС.

Если декларация заполняется вручную, то нужно определиться, какие листы требуется оформить:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • приложение к разделу 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1 (приложение 2, если были выплаты от иностранных работодателей);
  • приложение 7.

Остальные листы не требуется подавать.

Образец титульного листа 3-НДФЛ в случае оформления имущественного вычета можно посмотреть ниже:

Образец 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год

Заполнение раздела 1 в 3-НДФЛ:

Данная страница оформляется в последнюю очередь, так как содержит итоговые данные — КБК, ОКТМО и сумму налога к возврату.

Образец заполнения раздела 1 при оформлении вычета за квартиру в 2024 году:

Образец 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год

Заполнение приложения к разделу 1:

Данный лист декларации 3-НДФЛ содержит заявление на возврат налога. Ранее это заявление оформлялось отдельно, но теперь включено в бланк декларации. Необходимо заполнить данные о сумме налога к возврату (из стр. 160 раздела 2), а также реквизиты своего счета, куда ФНС перечислит средства. Вид счета нужно указать 02, если это текущий счет, или 01 — если депозитный.

Пример заполнения приложения на вычет за квартиру за 2023 год:

Образец 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год

Оформление раздела 2:

Основной лист, где проводится расчет вычета и возвращаемого налога. Данные берутся из приложения 1 и 7.

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры (без ипотеки) нужно заполнить следующие строки:

  • 001 — код дохода, если это зарплата по трудовому договору, то нужно указать код 10, если другой доход, то можно посмотреть его код здесь;
  • 010 — сумма дохода, из строки 070 приложения 1 и 2;
  • 030 — доход, облагаемый НДФЛ;
  • 040 — имущественный вычет из приложения 7;
  • 080 — удержанный налог из строки 080 приложения 1;
  • 160 — НДФЛ к возврату (из строки 080 раздела 2).

Образец заполнения раздела 2 формы 3-НДФЛ на вычет за квартиру:

Образец 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год

Заполнение приложения 1:

Данный лист декларации заполняется на основании справки о доходах, которую нужно взять у своего работодателя. Если в 2023 году покупатель квартиры работал в нескольких компаниях, то взять справку нужно в каждой. В ней отражается информация о том, сколько было заработано налогоплательщиком и какой налог уплачен. Именно эту сумму НДФЛ и получится вернуть в 2024 году.

На основании справки нужно указать реквизиты компании работодателя, общий доход за год и удержанный НДФЛ. Данная информация далее переносится в раздел 2 в строку 010 и 080 соответственно.

Если работодателей было несколько, то данную информацию нужно заполнить в отношении каждого.

Пример заполнения приложения 1:

Образец 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год

Заполнение приложения 7:

Страница для расчета имущественного вычета в связи с покупкой квартиры. Если жилье было куплено в ипотеку, то отдельно приводятся сведения об уплаченных за 2023 год ипотечных процентах. В отношении ипотеке предусмотрен отдельный вычет в размере 3 млн. руб.

На данном листе декларации 3-НДФЛ нужно заполнить следующие строки:

  • 010 — код объекта, для квартиры это 2, для другого объекта недвижимости код можно посмотреть здесь;
  • 020 — код налогоплательщика, для собственника квартиры это 01, другие варианты кодов можно посмотреть  здесь;
  • 030 — заполняется для жилого дома;
  • 031 — ставится 1, если известен кадастровый номер квартиры (можно посмотреть в договоре купли-продажи), если не известен, то ставится 2;
  • 032 — кадастровый номер для кода 1 в поле 031;
  • 033 — прописывается адрес жилья для кода 2 в поле 031;
  • 040 — дата акта приема-передачи квартиры, если таковой составлялся;
  • 050 — дата регистрации прав на жилье на основании документа;
  • 070 — размер доли, если квартира куплена в долевую собственность;
  • 080 — затраты на квартиру, сумма не должна превышать размера положенного имущественного вычета (максимум 2 млн. руб.);
  • 090 — если также нужно вернуть налог с ипотечных процентов, то сумма уплаченных в 2023 году процентов показывается в этом поле (в пределах вычета 3 млн. руб.);
  • 100 — уже использованный вычет в отношении указанного жилья, если в предыдущих годах уже обращались с 3-НДФЛ;
  • 110 — использованный вычет по процентам;
  • 120 — вычет, полученный в 2023 году у работодателя на основании налогового уведомления;
  • 121 — вычет, полученный в упрощенном порядке по новым правилам без подачи декларации 3-НДФЛ через заявления ФНС;
  • 130 и 131 — аналогичные сведения приводятся по процентам по ипотеке;
  • 140 — налоговая база рассчитывается как доход из поля 010 раздела 2 минус значения строк 120, 121, 130, 131;
  • 150 — затраты на покупку квартиры, который принимаются в качестве имущественного вычета за 2023 (в пределах налоговой базы);
  • 160 — затраты на оплату процентов по ипотеке, которые принимаются в качестве вычета по ипотеке за 2023 год (сумма не должна превышать строка 140 — строка 150);
  • 170 — остаток вычета при покупке квартиры, переходящий на следующий год;
  • 180 — остаток вычета по ипотеке, переходящий на следующий год.

Пример заполнения приложения 7 в 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры (без ипотеки):

Образец 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 2023 год

Скачать бланк и образец заполнения 2024



Скачать бланк декларации 3-НДФЛ для 2024 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2023 год на вычет при покупке квартиры.