Работник, у которого есть дети, при определенных обстоятельствах может рассчитывать на получение налоговой льготы в виде стандартного вычета по НДФЛ. Данная льгота представляет собой сумму, на которую можно сократить доход перед налогообложением.
В онлайн калькуляторе можно заполнить данные о детях для того, чтобы рассчитать размер положенных налоговых льгот. Ниже приведена инструкция, как правильно проводиться расчет, какие данные и как заполнять.
СОДЕРЖАНИЕ:
Как рассчитать детский вычет в калькуляторе — инструкция
Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.
Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).
Инструкция для калькулятора:
- Шаг 1. Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).
- Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
- Шаг 3. Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.
- Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.
- Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.
Заполните данные обо всех воспитанниках.
После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.
Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.
Вычисленный размер льготы позволит правильно рассчитать размер НДФЛ с зарплаты сотрудника — онлайн калькулятор для расчета НДФЛ.
Правила расчета налоговой льготы по НДФЛ
Порядок предоставление стандартных льгот по НДФЛ трудящимся лицам прописан в ст.218 НК РФ. Их перечень приведен в пп.1, 2 и 3 п.1 ст.218 НК РФ.
В частности детским вычетам посвящен пп.3 п.1 ст.218 НК РФ. Здесь перечислены какие виды предусмотрены, кому выплачиваются и в каком размере.
Предоставляется льгота только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет. Если же он учится очно, то возраст предоставления продляется до 24 лет.
Налоговый кодекс РФ содержит следующие виды детских вычетов:
- 1400 — 1-й и 2-й ребенок в семье;
- 3000 — 3-й и последующие дети в семье;
- 12000 — дополнительный вычет для родителей, усыновителей, если у ребенка инвалидность;
- 6000 — дополнительный для опекунов, попечителей, приемных родителей, если у ребенка инвалидность.
Все суммы увеличиваются в 2 раза, если есть статус единственного родителя.
Важно! При определении права на налоговую льготу по НДФЛ важно учитывать суммарный доход, начисленный с начала года. Если сумма достигла 350 000 руб., право на вычет теряется до конца текущего года. С января следующего года право опять появляется.
Примеры
Пример 1:
У сотрудницы трое детей: 22, 15 и 7 лет. Старший учится в институте очно.
Вносим данные о возрасте в онлайн калькулятор, для первого отмечаем пункт о студенте.
Итоги расчетов:
Размеры вычетов:
- на 1-го = 1400 (он студент, и его возраст меньше 24 лет),
- на 2-го = 1400;
- на 3-го = 3000;
- суммарный = 5800.
Пример 2:
У работника четверо родных детей: 27, 20, 10 и 3 лет. 2-й учится заочно в ВУЗе. У 3-го — инвалидность.
Вносим данные о возрасте для всех четверых в онлайн калькулятор. Для 3-го возрастом 10 лет отмечаем пункт об инвалидности.
Итоги расчетов:
Размеры вычетов:
- на 1-го = 0 (он старше 18 лет);
- на 2-го = 0 (он старше 18 лет и не является студентом очником);
- на 3-го = 15000 (3000 + 12000, так как он инвалид);
- на 4-го = 3000;
- суммарный = 18000 (0+0+15000+3000).
Пример 3:
Сотрудница воспитывает сына в одиночку в связи с тем, что отец лишен родительских прав. Сын возрастом 5 лет и имеет инвалидность.
Вносим данные только для 1-го ребенка. Отмечаем факт инвалидности для него.
Кроме того внизу калькулятор отмечаем пункт о статусе единственного родителя.
Итоги расчетов:
Размер = (1400 + 12000) * 2 = 26800 — вычет удвоенный, так как женщина — мать одиночка. Льгота состоит из двух частей — стандартной (1400) и дополнительной за инвалидность (12000).
Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных. Политика конфиденциальности.