Налогоплательщик, который платил НДФЛ в бюджет в 2020 году и имел расходы на образовательные услуги в этом году, в 2021 году может получить социальный налоговый вычет, за счет которого осуществляется возврат налога 13 процентов от потраченных денег на обучение — для этого нужно обратиться в налоговую.

Для возврата налога следует заполнить 3-НДФЛ, для чего можно воспользоваться удобной программой Декларация 2020, которая разработана ФНС и доступна в бесплатном виде для каждого желающего.



Скачать программу Декларация 2020



Программа позволяет сформировать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета или уплаты подоходного налога и упрощает процесс заполнения.

Чтобы начать процесс подготовки 3-НДФЛ, нужно перейти по ссылке выше на официальный сайт налоговой службы и загрузить программу установки на свой компьютер. Также можно скачать инструкцию по установке, где наглядно в картинках показан пошаговый процесс установления программы.

Программа декларация 2020 бесплатная, дата ее релиза 13 января 2021 года, она подготовлена для заполнения деклараций в 2021 году с учетом новой формы 3-НДФЛ.

При самостоятельном заполнении бланка 3-НДФЛ важно убедиться, что оформляется актуальный новый бланк, утвержденный Приказом №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Инструкция в картинках по самостоятельному заполнению 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2021 году представлена здесь.

Социальный налоговый вычет за обучение в 2021 году

Социальный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая тем физическим лицам, получающие официальный доход, с которого исправно платят подоходный налог в бюджет.

Если такой гражданин оплатил доходом, с которого удержан НДФЛ, расходы на образовательные услуги, то в следующем году он сможет вернуть уплаченный налог.

При этом действуют два ограничения:

  • сумма к возврату не может превышать 13 процентов от социального налогового вычета, положенного за год;
  • сумма к возврату не может быть больше уплаченного за этот год подоходного налога.

Вернуть часть потраченных средств можно в отношении расходов на собственное обучение, а также своих детей, братьев, сестер до 24 лет при очной форме учебы.

Сумма вычета:

  •  120 000 руб. — на свое образование, а также на очное обучение братьев/сестер до 24 лет;
  • 50 000 руб. — на очное обучение каждого ребенка до 24 лет.

Соответственно, за себя можно вернуть 13% от 120 000 = 15 600 руб., за каждого ребенка — 13% от 50 000 = 6 500 руб.

Для возврата налога необходимо одновременное выполнения ряда условий:

  1. Государственная аккредитация образовательного учреждения.
  2. Наличие договора на оказание услуг по обучению.
  3. Сохранность чеков и платежных квитанций, подтверждающих оплату.
  4. Наличие уплаченного налога в отчетном году — должно подтверждаться документально, например, справкой по форме 2-НДФЛ.
  5. Подача декларации 3-НДФЛ в ФНС.

Обращение в налоговую для возврата налога за обучение не является обязанностью гражданина, это его право, которым он может воспользоваться для возврата части расходов.

Для получения вычета по расходам на образовательные услуги за 2020 года обратиться в ФНС нужно в любое время в течение 2021 года.

Ниже представлена инструкция, которая поможет подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2020.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на возврат налога за учебу

Заполнение декларации в программе — это один из самых простых способов подготовки 3-НДФЛ, при котором не нужно искать актуальный бланк, не надо думать, что в какой строке писать. Необходимо просто заполнить несколько вкладок программы, после чего заполненный образец декларации будет сформирован автоматически.

С целью возврата НДФЛ по расходам на образовательные услуги в программе заполняются:

  • Задание условий — задаются исходные данные для заполнения;
  • Сведения о декларанте — реквизиты лица, оплатившего обучение своими средствами;
  • Доходы, полученные в РФ — показываются доходы и удержанный НДФЛ за год;
  • Вычеты — указываются расходы на образовательные услуги во вкладке «Социальные»;
  • Возврат/зачет налога — заполняются платежные реквизиты для формирования заявления на возврат налога, которое с 2021 года входит в состав декларации 3-НДФЛ, ранее его нужно было составлять отдельно.

Рассмотрим ниже, как заполнять каждую из указанных вкладок программы Декларация 2020.

Заданий условий



В первую очередь, нужно указать исходные данные для формирования декларации.

Сведения, которые нужно заполнить в данной вкладке программы для получения вычета за обучение, приведены в таблице ниже:

Тип декларации

3-НДФЛ

Номер инспекции

№ отделения ФНС, относящийся к месту жительства налогоплательщика – узнать его можно здесь.

Номер корректировки

0 – первая подача.

1 – при внесении уточнений.

2 – при повторном внесении уточнений и т.д.

ОКТМО

Соответствует адресу декларанта, также можно посмотреть на сайте nalog.ru – по ссылке.

Признак

Иное физическое лицо.

Имеются доходы

Отмечается первый пункт.

Пункт «в иностранной валюте» отмечается при наличии доходов от зарубежных источников.

Пункт «от предпринимательской деятельности» заполняют ИП для уплаты налога.

Данные заявления

Ставится галочка – вызывает активацию последней вкладки, где показываются платежные данные для заявления на возврат налога.

Достоверность

Выбирается подходящий пункт в зависимости от того, кто будет подавать декларацию в ФНС.

Образец заполнения:

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение

Сведения о декларанте

Вторая вкладка содержит реквизиты физического лица, которое возвращает налог по затратам на образовательные услуги.

Для заполнения потребуется паспорт гражданина РФ. Ниже можно посмотреть образец заполнения данной вкладки, ничего сложного нет. Главное — это полное соответствие указанных данным паспорту.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение

Доходы, полученные в РФ

Важная вкладка в программе, так как позволяет отразить размер годового дохода и удержанного с него НДФЛ. Именно этот налог будет ограничивать сумму к возврату.

Здесь можно указать все полученные доходы за отчетный 2020 год:

  • по трудовым договорам;
  • по гражданско-правовым договорам;
  • авторские вознаграждения;
  • от продажи квартир;
  • от продажи машин.

Самый традиционный пример получения налогооблагаемого дохода — это зарплата по трудовому договору при официальном трудоустройстве.

Заполнение вкладки программы при получении зарплаты приведено в таблице ниже:

Ставка

13 – желтая левая цифра вверху вкладки.
Источник выплат – добавляется нажатием на плюс. Удаляется нажатием на минус.

Наименование

Название организации.

Реквизиты – ИНН, КПП, ОКТМО

Реквизиты заполняются на основании п. 1 справки 2-НДФЛ.

Расчет стандартных вычетов

Галка ставится только при заполнении 3-НДФЛ с целью получения стандартных вычетов, когда работодатель не предоставил их в полном объеме.
Доходы – все данные для заполнения берутся из п. 3 справки 2-НДФЛ. Доход добавляется путем нажатия на плюс, удаляется – нажатием на минус. Приводятся помесячные данные. Если каждый месяц зарплата одинаковая, то можно ускорить процесс путем нажатия на кнопку «повторить доход».

Код дохода

Зависит от вида дохода. В справке 2-НДФЛ указаны коды для каждого вида начисления.

Сумма

Начисленная до налогообложения

Код и сумма вычета

Заполняются только в случае, если в п. 3 формы 2-НДФЛ рядом с каким-то доходом стоит данный показатель.

Месяц

Порядковый номер месяца начисления дохода.

Вычеты

Все данные берутся из п. 4 справки 2-НДФЛ. Указывается общая сумма каждого вида предоставленного вычета за отчетный год.

Общая сумма дохода

Считается автоматически – суммируется указанный доход по источнику.

Его нужно сравнить с показателем из п. 5 справки 2-НДФЛ.

Сумма налога удержанная

Переписывается из п. 5 справки 2-НДФЛ.

Эта сумма ограничивает налог к возврату.

Вычеты

Вкладка, где указывается размер расходов на обучение с учетом ограничения по размеру социального налогового вычета.

Заполнить эту вкладку программы очень просто — нужно просто внести данные о расходах на образовательные услуги за отчетный 2020 год.

Отдельно показать размер затрат на свое обучение — в пределах 120 000 руб.

Отдельно отразить затраты на учебу детей. По каждому ребенку сумма показывается отдельно. Чтобы добавить сумму, нужно нажать на зеленый плюс и указать размер годовых расходов в пределах вычета 50 000 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение

Заявление на возврат налога

К декларации 3-НДФЛ налогоплательщику раньше нужно было приложить также заявление на возврат налога. С 2021 года данное заявление включено в состав декларации в качестве приложения к разделу 1.

Чтобы его сформировать с помощью программы, нужно заполнить последнюю вкладку под названием «зачет/возврат налога».

На этой вкладке выбрать «заявление на возврат налога» в верхнем поле.

Далее поставить галку в поле «Перечислить всю сумму» или указать ее вручную.

Для получения денежных средств на карту, нужно выбрать тип счета 02 и заполнить его реквизиты.

Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет за обучение

Как сохранить, проверить и распечатать?

После заполнения вкладок можно нажать «Просмотр» и увидеть, как выглядит декларация, какой налог будет возвращен, проверить данные.

Можно выполнить автоматическую проверку силами самой программы Декларация 2020, для этого нажать в верхнем меню «Проверить». Если ошибки и несоответствия есть, программа на это укажет.

Далее для бумажной подачи нужно нажать «Печать» и распечатать готовый бланк 3-НДФЛ.

Для электронной передачи через кабинет налогоплательщика декларация сохраняется в формате xml — нажать «Файл xml».

Скачать бланк 3-НДФЛ 2021 и образец заполнения



Полезное видео

Видео о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги: