Онлайн калькулятор налогового вычета за лечение — расчет НДФЛ к возврату

Оплатив медицинские услуги, можно при определенных условиях вернуть небольшую часть потраченных денег. Для этих целей налоговое законодательство предусматривает социальный вычет, которые предоставляется по тратам на медицинские услуги (в том числе дорогостоящие), лекарства.

Рассчитать размер вычета на лечение и лекарства, а также величину НДФЛ для возврата можно в онлайн калькуляторе, представленном выше. Ниже даны пояснения, как именно производить расчет, а также приведены примеры.

Как рассчитать вычет за лечение и лекарства в калькуляторе — инструкция

При определении возвращаемой из бюджета суммы необходимо учитывать ряд ограничений по величине льготы, видам дорогостоящего лечения, величине начисленного дохода и уплаченного за год НДФЛ.

В онлайн калькуляторе следует заполнить поля:

• 1 — размер начисленного годового дохода, с которого перечислен подоходный налог;
• 2 — общие затраты на медицинские услуги, оказанные вам, вашим несовершеннолетним детям, супругу, родителям;
• 3 — общие затраты на лекарства (только по выписанным рецептам от врача), перечень лекарств для назначения вычета в настоящее время не ограничен;
• 4 — расходы на дорогостоящее лечение (перечень ограничен данным списком).

Заполните только те поля, по которым имеются данные.

После заполнения строк калькулятора производится онлайн расчетов вычетов и возвращаемой суммы налога.

Важно помнить, что размер льготы на мед.услуги и лекарства ограничен 120000 руб., а размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен.

Размеры льготы в 2020 году

Сумма вычета по затратам на мед.услуги (на лечение свое, родственников, лекарства) составляется 120 000 руб. за год.

Вычет на лечение, относящийся к списку дорогостоящих, не имеет ограничений — Перечень, утвержденный Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Раньше были ограничения на лекарства — не по всем видам можно было воспользоваться социальной льготой. С 2019 года никаких ограничений нет. Если лекарственный препарат куплен по официальному рецепту врача, то по затраченным средствам можно вернуть 13 процентов.

Сумма к возврату ограничена:

• 13% от вычета;
• уплаченным за год НДФЛ.

Нельзя вернуть подоходный налог в большей сумме, чем он уплачен в бюджет за год.

Если уплаченного подоходного налога не достаточно для возврата всей необходимой суммы, то остаток сгорает и переносу на последующие периоды не подлежит.

Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно должно иметь лицензию соответствующего образца, подтверждающую возможность заниматься врачебной деятельностью.

Для использования социальной льготы лицо, понесшее расходы, должно воспользоваться одним из существующих способов:

1. По завершению отчетного года собрать документы и подать их в ФНС, дождаться проверки и вынесения решения и получить возвращаемый налог сразу всей суммой.
2. Не дожидаясь завершения отчетного года получить в ФНС уведомление о праве на льготу и передать его работодателю, чтобы тот прекратил удерживать подоходный налог с доходов текущего года.

Примеры расчета

Пример 1:

Гражданка Синицына за 2019 года оплатила лечение своих зубов в стоматологической клинике в размере 100 000 руб., лечила в мед.клинике ребенка у педиатра, потратив 10 000 руб. Кроме того, потратила на лекарства за год по рецептам 23 000 руб.

Начисленный заработок за год составил 375 000.

Расчет:

Заполняем строки онлайн калькулятора:

• доход — 375000;
• расходы на лечение — 110000;
• расходы на лекарства — 23000.

Итоги:

• вычет = 120000;
• возвращаемая сумма налога в 2020 году = 15600 (120000 * 13%).

Пример 2: 

Гражданин Снегирев оплатил в 2019 году операцию на сердце, попадающую в список дорогостоящих, утвержденный Правительством РФ. Стоимость операции составила 356 000 руб.

Доходы Снегирева за год = 240 000.

Расчет:

Заполняем строки онлайн калькулятора:

• доход — 240000;
• расходы на дорогостоящее лечение — 356000.

Итоги:

• вычет = 356000;
• возвращаемая сумма налога = 31200 (240000 * 13%).

Полезные калькуляторы